Порядок ведения кассовых операций

Участникам предоставляются методические материалы

Информационные сборники в электронном виде с законами, приказами, инструкциями, письмами Минфина и т.д.

Оригиналы закрывающих документов (договор, акт, счет) почтой.

Содержание программы

1. Раздел 1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в РФ.

1.1. Тема 1.1. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (в ред. от 29.12.22 №597-ФЗ; от 28.12.22 №564-ФЗ; от 06.03.22 №35-ФЗ и др.)
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».
Правила для ККТ переписывают: продавцы смогут передавать чеки новым способом, а правила регистрации ККТ упростят – поправки в ФЗ от 22.05.2003г. №54-ФЗ приняты в I чтении, должны вступить в силу с 01.09.24г.

1.1.1. - кто должен применять ККТ,
- какие кассовые аппараты использовать при расчетах,
- как зарегистрировать, перерегистрировать и снять с учета онлайн ККТ.

1.1.2. - обязательное использование чеков при дистанционной оплате;
- применение ККТ: в расчетах между организациями и ИП, при предоплате, кого навсегда освободили;
- что делать при поломке фискального накопителя;
- снятие кассы с учета при прекращении деятельности;
- когда можно не выдавать чеки и использовать кассу автономно;
- безналичные расчеты и электронные средства платежа;

1.2. Тема 1.2. Порядок ведения кассовых операций юр. лицами, ИП и СМП.

1.2.1. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У (в ред. от 05.10.20 №5587-У) «О порядке ведения кассовых операций юрлицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций ИП и СМП». Установлены следующие правила КО:
- порядок организации ведения КО и оформления кассовых документов;
- порядок приема, выдачи и хранения денег;
- порядок отчета подотчетных лиц.
- порядок расчета лимита остатка наличных денег в кассе;
- установление обязанности сдачи в банк сверхлимитной наличности и условий, при которых этот лимит может быть превышен.
- ЦБ РФ меняет правила ведения кассовых операций (поправки к порядку ведения кассовых операций.. утв. Указ. ЦБ РФ №3210-У). Новые правила касаются кассовой дисциплины. Должны вступить в силу с 01.04.24г.

1.2.2. Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У (в ред. от 31.03.22г. №6111-У) «О правилах наличных расчетов», которое регулирует:
- назначение расходования поступившей в кассу выручки (на какие цели можно тратить наличные).
- пределы расчетов между их участниками. На какую сумму можно заключать сделки при оплате наличными. Расчеты с клиентами, поставщиками, подрядчиками.

1.2.3. Порядок выдачи денег подотчетному лицу:
- для получения новой суммы сдавать предыдущий остаток необязательно.
- заявление на выдачу денег можно не писать.
1.3. Тема 1.3. Противодействия хищению денежных средств.
1.3.1. ФЗ от 27.06.2018 N 167-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия хищению денежных средств».

2. Раздел 2. Общие правила применения ККТ и кассовых операций при осуществлении расчетов в организациях РФ.

2.1. Тема 2.1. Локально-нормативная документационная база организации

2.1.1. Оформление кассовых операций: документы для работы с наличными. Кассовая книга; книга учета выданных и принятых денежных средств; приходные и расходные ордера. Правила ведения документации по наличным операциям. Что входит в кассовые операции (примеры рассчетно-кассовых операций). Какие бывают виды кассовых операций.

2.1.2. Приказы организационного сопровождения: о лимите остатка кассы и о лимите в структурных подразделениях (формула расчета, правила и исключения); о порядке выдачи подотчетных сумм; о порядке учета и расходования средств на представительские цели; о праве подписи; договоры о материальной ответственности с лицами, допущенными к работе с ККТ. Положение о ведении кассовых операций в учреждении (организации). Хранение кассовых документов.

2.2. Тема 2.2. Лимит расчетов наличными.

2.2.1. Лимит расчетов наличными. Требования к лимиту организаций, имеющих обособленные подразделения.

2.3. Тема 2.3. Сохранность денежных средств при ведении кассовых операций

2.3.1. Правила обеспечения сохранности денежных средств при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке.

2.4. Тема 2.4. Ответственность за нарушение порядка ведения кассовых операций.

2.4.1. Ответственность за нарушение порядка кассовых операций. Кто и как проверяет ведение кассовой дисциплины. Ревизия кассы. Полная материальная ответственность, осуществление взысканий с кассира. Штрафы за нарушение кассовой дисциплины.

2.5. Тема 2.5. Выдача денежных средств в подотчет.

2.5.1. Правила выдачи денежных средств в подотчет:
- кому и сколько можно выдать денег под отчет,
- как оформить заявление и приказ на выдачу подотчетных сумм,
- как оформить приобретение товаров, работ, услуг через подотчетное лицо,
- как проверить и утвердить авансовый отчет,
- какие документы должен приложить сотрудник.

2.5.2. Оформление командировок. Представительские расходы. Разъездной характер работы.

2.6. Тема 2.6. Выдача из кассы заработной платы

2.6.1. Выдача из кассы заработной платы:
- сроки и порядок выдачи,
- документальное оформление,
- депонирование.

2.6.2. Типичные нарушения при выдаче из кассы заработной платы.

2.7. Тема 2.7. Денежные документы.

2.7.1. Денежные документы:
- порядок хранения в фондовой кассе;
- учет на счетах;
- выдача, отчет ответственных лиц;
- основания для отражения денежных документов по фондовой кассе.

2.8. Тема 2.8. Оформление возвратов.

2.8.1. Оформление возвратов покупателям денег в случае отказа от товара или услуги при различных обстоятельствах.

3. Итоговая аттестация