Особенности внутреннего финансового контроля

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник, разработанный нашими специалистами

Содержание программы

Раздел 1. Новый СГС «Внутренний контроль» с 01.01.2025г. Масштабная подготовка к новым правилам контроля.

Тема 1.1. В течение 2025 года бухгалтерии необходимо:

— провести анализ текущей системы внутреннего контроля, выявить слабые места и разработать новую систему контроля.

— организовать новую систему контроля – ввести новую штатную единицу «контролер», создать службу внутреннего контроля или наделить обязанностями контролера действующих сотрудников, привлечение независимого аудитора.

— разработка новых локальных актов.

— утвердить главный документ – положение о внутреннем контроле.

В дополнение надо будет разработать:

• регламент информационного взаимодействия;
• положение об информационной политике в области внешних и внутренних коммуникаций;
• графики представления данных;
• перечень рисков и матрицу рисков;
• политику снижения и устранения рисков;
• регламент мониторинга внутреннего контроля.
• изменение действующих локальных актов: внести изменения в учетную политику учреждения, а также в регламенты и должностные инструкции сотрудников.
• внедрение информационной системы: по максимуму автоматизировать внутренний контроль. Для этого рассмотреть возможность:
• внедрения специализированной системы;
• организовать взаимодействие и совместимость применяемых систем и программ.
• обучение сотрудников.

Раздел 2. Проведение контроля и ответственность.

Тема 2.1. Выявление и оценка рисков, эффективное управление данными рисками, в том числе эффективное распределение и использование имеющихся ресурсов для управления рисками и их устранения (смягчения последствий наступления).

Тема 2.2. Создание надежной информационной основы для планирования деятельности и принятия взвешенных (с учетом рисков и результатов функционирования внутреннего контроля) управленческих решений.

Тема 2.3. Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и сохранности активов субъекта внутреннего контроля, а также их рационального использования.

Тема 2.4. Обеспечение полноты, своевременной подготовки и представления достоверной бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности для внутреннего и внешнего пользования, а также иной информации, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Тема 2.5. Ответственность:

• руководителя учреждения
• главного бухгалтера
• служба внутреннего контроля и контролёр

Раздел 3. Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита «Определения, принципы и задачи внутреннего финансового аудита» (Стандарт 196)

Тема 3.1. Термины внутреннего финансового аудита и их определения.

Тема 3.2. Принципы внутреннего финансового аудита.

Тема 3.3. Задачи внутреннего финансового аудита.

Раздел 4. Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита «Права и обязанности должностных лиц (работников) при осуществлении внутреннего финансового аудита» (Стандарт 195).

Тема 4.1. Права и обязанности должностных лиц (работников) субъекта внутреннего финансового аудита.

Тема 4.2. Права и обязанности субъектов бюджетных процедур.

Раздел 5. Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита "Основания и порядок организации, случаи и порядок передачи полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита" (Стандарт 237). 

Тема 5.1. Основания организации внутреннего финансового аудита.

Тема 5.2 Порядок организации внутреннего финансового аудита.

Тема 5.3 Порядок передачи полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита.

Раздел 6. Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита «Реализация результатов внутреннего финансового аудита» (Стандарт 91).

Тема 6.1 Порядок реализации результатов внутреннего финансового аудита.

Тема 6.2 Составление и представление заключения.

Тема 6.3 Решения, принимаемые руководителем главного администратора (администратора) бюджетных средств и (или) субъектами бюджетных процедур.

Тема 6.4 Мониторинг реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков.

Тема 6.5 Составление и представление годовой отчетности о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита.

Итоговая аттестация