Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы, социальные пособия, ЕНС, ЕНП

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

1. Заработная плата и трудовые отношения, изменения в расчетах с работниками. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные дни отдыха. Уточнение порядка компенсации за работу в выходные и праздники. Проценты при нарушении срока расчета с работниками – порядок расчёта и налогообложение. Перенос выходных дней в 2025 году. Индексация МРОТ с 2025 года. Новые нормы рабочего времени на 2025г. Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени. Гарантии и компенсации: доплаты за вредные условия труда, сверхурочное и ночное время, ненормированный рабочий день, сокращенное рабочее время, привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Новый порядок предоставления отгулов. Оплата при совмещении профессий, расширение зоны обслуживания и временном заместительстве. Какую ошибку допускают работодатели в формулировке доплат и надбавок. Как прописать расчет надбавки, чтобы не переплачивать и иметь возможность вносить изменения. Расчеты с работниками донорами, медосмотры. Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
2. Отпуска. Составление графика отпусков на 2025 год. Стаж для отпуска. Удлиненный и дополнительный отпуска. Расчёт среднего и индексация отпускных. Отпуска не по графику. Отпуск и больничный. Перенос и отзыв из отпуска. Отпуск с последующим увольнением.
3. Удержания из заработной платы. Основания, порядок, размеры и очередность удержаний. Реестр должников по алиментам. Соглашение между РФ и Республикой Беларусь о порядке взаимного исполнения судебных постановлений по делам о взыскании алиментов. Удержания по исполнительным листам и судебным приказам. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска.
4. Увольнение. Сроки и особенности расчетов при увольнении. Расширение категории работников, защищенных от увольнения. Облагаемые и необлагаемые выплаты при увольнении.
5. Сроки и формы годовой отчетности по НДФЛ, страховым взносам и перс учету:
6. Годовая форма ЕФС-1. Сведения о стаже за 2024г. Взносы на травматизм.
7. Годовая форма РСВ. Порядок заполнения, контрольные показатели.
8. Годовая форма 6-НДФЛ. Изменения в справке о доходах в годовом отчете 6-НДФЛ.
9. Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2024г.
10. Статистическая отчетность по труду и заработной плате.
11. Реформа НДФЛ с 2025 года. Новые КБК с 01.01.25г. для НДФЛ, начисляемого по разным ставкам. Новые коды доходов и вычетов. Введение новых правил исчисления НДФЛ по ГПД в отношении нерезидентов. Учет соглашений об устранении двойного налогообложения. Установление статуса нерезидента. Введение профессионального налогового вычета для физлиц, не являющихся ИП. Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз. Новые размеры стандартных вычетов на детей и увеличение лимита дохода для них. Отмена заявления на получение детского вычета. Новый налоговый вычет гражданам, сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию. Сроки, размер и условия получения от СФР налогового кешбэка для семей с детьми. Новый срок для признания неудержанного НДФЛ по итогам года.
12. Страховые взносы и отчётность. Единая база и ее предельное значение в 2025г. Тарифы страховых взносов. Размер фиксированных взносов ИП в 2025г. Особый расчёт взносов для иностранцев, не подлежащих страхованию в соответствии с международным договором. Взносы на социальное страхование за исполнителей по ДГПХ. Сниженные тарифы по страховым взносам для IT-компании, общепита и др. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД. Сроки уплаты страховых взносов в 2025г. Форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2025г. Новая форма РСВ с 2025г.
13. Единый налоговый счёт и платёж. Обновление формы заявления на выдачу справки о сальдо ЕНС. Вывод из состава ЕНП дополнительных страховых взносов для сотрудников, занятых в авиационной и угольной отраслях с 2025 года. Новая версия личного кабинета на сайте ФНС – контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Уведомление об исчисленных суммах на ЕНП. Резервирование сумм НДФЛ и взносов для приоритетного порядка их списания с ЕНС. Как распределяют деньги на доначисления по налогам и взносам. Сроки представления и контрольные соотношения для уведомлений. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и расчет пени. Исправление ошибок. Очередность списания средств с ЕНС в 2025г.
14. Пособия по социальному страхованию. Порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и заработке. Сохранение пособия по уходу за ребенком при выходе на работу. Запрет на передачу права на получение пособия по уходу за ребенком. Суммирование выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. Выплата социального пособия на погребение напрямую из СФР с 2025г. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов.
15. Страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Переход на определение класса проф. риска по данным об основном виде деятельности из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Основные показатели по ОКВЭД на 2025г. для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм.
16. Отдельные вопросы применения трудового законодательства:
17. Регулирование труда работников выполняющих работу по наставничеству.
18.  Увеличение ответственности за неисполнение квоты по приему на работу инвалидов.
19. Уточнение правил использования работниками права на отгул.
20. Новые требования Конституционного суда к выплатам при сокращении (Пост. КС от 22.11.24 №54-П).
21. Повышенные пошлины за трудовые споры и др.
22. Реформа контрольно-надзорной деятельности
23. Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026г.
24. Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрения на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц.
25. «Калькулятор риска» на портале «Госуслуг» и мобильное приложение «Инспектор».
26. Увеличение штрафов за нарушения при работе с персональными данными (ФЗ от 30.11.24г. №420-ФЗ; 421-ФЗ).
27. Отчеты в службу занятости. Новые правила расчёта квоты рабочих мест для приема на работу инвалидов. Обновленные формы отчётности работодателей перед Центром занятости. Межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и борьбе с задолженностью по зарплате.
28. ЭДО в сфере трудовых отношений. Совмещение бумажного и ЭДО. Машиночитаемая доверенность (МЧД). МЧД с передоверием и при массовом подписании. Выдача расчётных листков в электронном виде.
29. Мобилизация и воинский учёт. Изменения в призывном возрасте и предельном возрасте пребывания в запасе. Реестр воинского учёта. Компенсация расходов на проезд в отпуск северян, с которыми трудовой договор приостановлен из-за мобилизации или службы по контракту.
30. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Новый миграционный режим высылки. Изменения по правовому положению и зарплате ВКС. Изменение системы квотирования иностранных работников на 2025 год. Новый порядок привлечения иностранных работников на территории ОЭЗ. Портал «Работа в России» как основная платформа взаимодействия между иностранцами, работниками и госорганами.                                                                                                              Круглый стол.