Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы, социальные пособия, ЕНС, ЕНП

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

• Заработная плата. Индексация заработной платы: как часто и на сколько нужно проводить индексации. Порядок индексации окладов. Сроки выдачи зарплаты и их изменение из-за новых периодов удержания НДФЛ с 2024г. Новые рекомендации по оплате труда бюджетников на 2024г. Новые правила: оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Новые правила для положения об оплате труда с 01.09.24г. Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени. Премирование: обоснование премии, возможность лишения премии и т.д. Виды премий: особенности включения в средний заработок. Гарантии и компенсации: доплаты за вредные условия труда, сверхурочное и ночное время, ненормированный рабочий день, сокращенное рабочее время, привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Оплата при совмещении профессий, расширение зоны обслуживания и временном заместительстве. Какую ошибку допускают работодатели в формулировке доплат и надбавок. Как прописать расчет надбавки, чтобы не переплачивать и иметь возможность вносить изменения. Расчеты с работниками донорами, медосмотры. Общие и особые сроки расчетов с работниками. Расчет зарплаты за первую половину месяца. Контроль срока выплат и компенсация за их нарушение. Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан. Общедоступный реестр должников по алиментам с 2025г.
• НДФЛ. Изменения по НДФЛ, критические ошибки в отчетах и уведомлениях, что перепроверить. С каких выплат удерживать НДФЛ, какие доходы не облагаются НДФЛ. Какими проводками отразить расчеты по НДФЛ. Уведомления по НДФЛ и их корректировка. НДФЛ с доходов зарубежных дистанционщиков. Расчет НДФЛ с материальной выгоды. Уточнили порядок расчета НДФЛ с дивидендов. Расширили список выплат, облагаемых НДФЛ. Налоговые базы и ставки НДФЛ. Порядок предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок и универсальная справка для предоставления налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты. Уточнение применения имущественного налогового вычета. Новая форма 6-НДФЛ и новые контрольные формулы проверки. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Варианты отражения возврата налога. Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности. Меры по увеличению сбора НДФЛ: борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. План действий для бухгалтеров в связи с новой налоговой реформой, к чему готовиться: какие ставки будут действовать в следующем году. Что изменится из-за новых ставок. Как считать НДФЛ с зарплаты и дивидендов; как изменится вычет на детей; «кэшбэк» по НДФЛ и др. Как по-новому организовать учет, чтобы выгодно платить налоги в 2025г.
• Страховые взносы. Необлагаемые нормы компенсаций для дистанционных работников, суточных при разъездном характере работы, полевого довольствия и вахтовой надбавки. Единая база и ее предельное значение в 2024 году. Тарифы при превышении предельного значения базы  по страховым взносам. Взносы по доп. тарифам. Уведомления по взносам и их автозамена через РСВ. Корректирующие уведомления и их последствия. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 год. Сроки и порядок списания с ЕНС страховых взносов. Отчётность и сроки сдачи по страховым взносам. Новая форма РСВ: рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Разные ставки взносов: как рассчитать и показать в отчете РСВ. Новая ежемесячная персонифицированная отчетность. ФНС обновила контрольные соотношения для расчета страховых взносов.
• Социальный фонд России. Новые правила взаимодействия СФР и работодателей в части расчета пособий. Разграничение ответственности между работодателем и СФР. СФР уточнил формы документов для выплаты пособий. На что обратить внимание при заполнении и в какой срок нужно направить в фонд. Из-за опоздания или ошибок – штраф. МТ скорректировал порядок подсчета страхового стажа для расчета выплат по больничному листу. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Изменения в правилах получения пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. Новый бланк заявления о возмещении расходов на оплату доп. выходных дней для ухода за детьми-инвалидами. Особенности страхового обеспечения исполнителей по договорам ГПХ. Особенности выплаты пособий совместителям. Индексация пособий, соцвыплат и маткапитала. Причины отказа СФР в возмещении расходов и их налоговые последствия.
• Взносы на травматизм. Новый тариф, спецоценка, медосмотры и др. Контрольные точки для отчета по взносам на случай травматизма (ЕФС-1).
• Единый налоговый счет и платеж. Правила для ЕНС, отчетов и налогов – главные изменения. Новые правила представления уведомлений и уплаты НДФЛ. Как составить и сдать уведомление по ЕНП об исчисленных суммах. Уточнение правил отражения и корректировки данных по ЕНС. Основание для отражения записей в бухгалтерском учете. Зачет и определение принадлежности ЕНП. Резервирование сумм НДФЛ и взносов для приоритетного порядка их списания с ЕНС. Как распределяют деньги на доначисления по налогам и взносам. Отменяемый и неотменяемый зачеты. Уведомления и декларации (расчет) – соотношение отчетных форм. Новые контрольные соотношения для расчета страховых взносов. Какие нестыковки опасны и что делать бухгалтеру. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС – контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и расчет пени. Блокировка счета, проверки налоговых органов.
• Военнообязанные и мобилизованные работники. Электронный реестр воинского учета и новые обязанности работодателей. Поправки в законодательство о воинском учете.
• Отпуска. Отпуска по графику и вне графика. Варианты уведомления о начале отпуска. Отзыв, перенос и продление отпуска. Разделение отпуска на части. Контроль срока выплаты отпускных. Особенности начисления среднего заработка для разных ситуаций. Отпускная задолженность и методы ее снижения. Налоговые последствия удержания среднего заработка за неотработанные дни отпуска при увольнении. Варианты предоставления дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.
• Изменения ТК РФ: принятые и перспективные. Расчет нормы рабочего времени. Изменения в ТК при нарушении сроков выплаты зарплаты (ФЗ от 30.01.24г. №3-ФЗ). Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ (требования к премированию, оплата сверхурочной работы, компенсация за неиспользованные «отгулы» и др.) Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ. Особенности применения административной ответственности за ошибки в трудовом договоре. С 01.09.24г. планируют внести ряд изменений в ТК РФ. Что ждет работников и работодателей. Новые штрафы по персональным данным – что нужно проверить. Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. С 01.09.24г. отчитываться в ЦЗ по новым правилам. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками. Трудовое уведомление от иностранного гражданина в 2024г. и аннулирование патента за его непредставление. Зачет стоимости патента с учетом предоплаты. Повышение зарплаты ВКС. Новые меры по предотвращению незаконной миграции. Контроль и ответственность. Новые виды контрольных мероприятий. Межведомственные комиссии для выявления нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. С 01.09.24г. комплектовать офисные аптечки по новым правилам. Методика ФНС по контролю разрывов по НДФЛ и взносам в отчетности по заработной плате. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых граждан.
• Круглый стол. Ответы на вопросы.