Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы, социальные пособия, ЕНС, ЕНП в 2024г.

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

• Заработная плата – изменения с 01.01.24г. Индексация заработной платы: как часто и на сколько нужно проводить индексации. Порядок индексации окладов. Образец положения. Что изменится в расчетах из-за нового МРОТ и индексации. Сроки выдачи зарплаты и их изменение из-за новых периодов удержания НДФЛ с 2024г. Новые рекомендации по оплате труда бюджетников на 2024г. Изменились подтверждающие документы для командировочных расходов. Новые правила с 01.09.24г.: оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени. Премирование: обоснование премии, возможность лишения премии и т.д. Виды премий: особенности включения в средний заработок. Гарантии и компенсации: доплаты за вредные условия труда, сверхурочное и ночное время, ненормированный рабочий день, сокращенное рабочее время, молоко и дополнительный отпуск, привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Оплата при совмещении профессий и временном заместительстве. Расчеты с работниками донорами, медосмотры. Компенсация за использование собственного оборудования и программно-технических средств с учетом изменений налогового законодательства с 2024г. Общие и особые сроки расчетов с работниками. Особенности расчетов при увольнении. Особенности административной ответственности за нарушения по оплате труда. Проверят работодателей, которые мало платят персоналу (Пр. МТ от 28.11.23г. №836н). Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.
• НДФЛ. Новые с 2024г. правила представления уведомлений и уплаты НДФЛ. Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года. НДФЛ с компенсаций дистанционным работникам, суточных при разъездном характере работы и надбавки вахтовикам. Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удаленных» работников и лиц, занятых в рамках ГПД. Ставки НДФЛ с совокупной налоговой базы. Ставка НДФЛ для работающих из-за границы россиян. Налоговые вычеты в 2024г. Упрощенный порядок и универсальная справка для предоставления социальных налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты. Уточнение применения имущественного налогового вычета. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года и сроки ее представления. Изменение в справке о доходах. Новые контрольные формулы проверки. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности. Меры по увеличению сбора НДФЛ: борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Перспективные изменения по НДФЛ.
• Страховые взносы. Уточнение перечня необлагаемых выплат. Единая база и ее предельное значение в 2024 году. Тарифы страховых взносов. Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Суточные при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 год. Сроки и порядок списания с ЕНС страховых взносов в 2024 году. Отчётность и сроки сдачи по страховым взносам в 2024г. Новая форма РСВ: рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Новая ежемесячная персонифицированная отчетность. Изменения в отчетности, единая форма сведений ЕФС-1. Уплата взносов по единому тарифу. Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения.
• Социальный фонд России. Очередные изменения правил расчета пособий. Новые правила взаимодействия СФР и работодателей в части расчета пособий. Разграничение ответственности между работодателем и СФР. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Период службы по мобилизации при расчете пособий. Сохранение пособия на ребенка до 1,5 лет работающим родителям. Особенности страхового обеспечения исполнителей по договорам ГПХ. Особенности выплаты пособий совместителям. Пособия при изменении МРОТ. Индексация пособий, соцвыплат и маткапитала (Пост. Прав. от 23.01.24г. № 46).
• Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2024 год. Сохранение прежнего  перечня  застрахованных  лиц,  условий  расчета  и сроков уплаты взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм.
• Единый налоговый счет и платеж. Правила для ЕНС, отчетов и налогов – главные изменения с 2024г. Новые с 2024г. правила представления уведомлений и уплаты НДФЛ. Как составить и сдать уведомление по ЕНП об исчисленных суммах. С 03.05.24г. ФНС утвердила новые коды для уведомлений по ЕНП и изменила правила заполнения. Когда и какие налоги и взносы отражать в уведомлениях по ЕНП в 2024г. Уточнение правил отражения и корректировки данных по ЕНС. Основание для отражения записей в бухгалтерском учете. Зачет и определение принадлежности ЕНП. Резервирование сумм НДФЛ и взносов для приоритетного порядка их списания с ЕНС. Отменяемый и неотменяемый зачеты. Очередность списания средств с ЕНС в 2024 году. Уведомления и декларации (расчет) – соотношение отчетных форм. Новые контрольные соотношения для 19 налоговых деклараций и расчетов с 01.05.24г. Какие нестыковки опасны и что делать бухгалтеру. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС – контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и расчет пени. Блокировка счета, проверки налоговых органов.
• Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Увеличение призывного возраста и предельного возраста пребывания в запасе. Сохранение рабочего места призывника. ТК РФ про особенности трудовой деятельности мобилизованных и нацгвардейцев. Взаимодействие с военкоматом через сервис Госуслуг. Поэтапное внедрение единого реестра воинского учета на платформе «Гособлако».
• Утверждение графика отпусков на 2024 год. Отпускная задолженность и методы ее снижения. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Варианты предоставления дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.

• Изменения ТК РФ: принятые и перспективные. Новый МРОТ, расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2024 году. Изменения в ТК при нарушении сроков выплаты зарплаты (ФЗ от 30.01.24г. №3-ФЗ). Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ, принятых в 2023 году (требования к премированию, оплата сверхурочной работы и др.) Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ. Особенности применения административной ответственности за ошибки в трудовом договоре. Новые штрафы по персональным данным – что нужно проверить. Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. Внутренний аудит кадрового делопроизводства в организации. Взаимодействовать с ЦЗ потребуется только электронно. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками. Цифровые технологии и новые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг. Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем. Новая стоимость патента для иностранных граждан. Контроль и ответственность. Новые ключевые показатели для проверки ГИТ на 2024-2025гг. Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок. Механизм досудебного урегулирования трудовых конфликтов на портале «Онлайнинспекция.рф». Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий. Методика ФНС по контролю разрывов по НДФЛ и взносам в отчетности по заработной плате. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых граждан. Противодействие нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. . 
  Круглый стол».    Ответы на вопросы.