Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы, социальные пособия, ЕНС, ЕНП

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

• Заработная плата и трудовые отношения, изменения в расчетах с работниками. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные дни отдыха. Уточнение порядка компенсации за работу в выходные и праздники. Система премирования: производственные и непроизводственные премии. Право и обязанность работодателя по выплате премий. Разовые премии. Выплата премии после увольнения. Проценты при нарушении срока расчета с работниками – порядок расчёта и налогообложение. Индексация МРОТ с 2025 года. Индексация заработной платы. Новые нормы рабочего времени на 2025г. Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени. Гарантии и компенсации: доплаты за вредные условия труда, сверхурочное и ночное время, ненормированный рабочий день, сокращенное рабочее время, привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Новый порядок предоставления отгулов. Бухгалтерам придется восстанавливать учет отгулов за прошлые годы (ответ на вопрос онлайнинспекции от 22.01.25 №214262). Оплата при совмещении профессий, расширение зоны обслуживания и временном заместительстве. Условия снятия ограничений при совместительстве. Расчеты с работниками донорами, медосмотры, диспансеризация, повышение квалификации, служебные командировки, разъезды. Как по новому платить суточные разъездным работникам (ФЗ от 29.11.24 №416-ФЗ). Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. Планируется изменить порядок расчета средней зарплаты с 01.09.25г. (проект Пост.).
• График отпусков и его корретировка. Стаж для отпуска. Удлиненный и дополнительный отпуска. Расчёт среднего и индексация отпускных. Сроки выплаты отпускных. Отпуска не по графику. Отпуск и больничный. Перенос и отзыв из отпуска. Расчет и налогообложение выплат при увольнении в связи с ликвидацией или сокращением.
• Удержания из заработной платы. Основания, порядок, размеры и очередность удержаний. Реестр должников по алиментам. Удержания по исполнительным листам и судебным приказам. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска.
• Увольнение. Сроки и особенности расчетов при увольнении. Расширение категории работников, защищенных от увольнения. Облагаемые и необлагаемые выплаты при увольнении.
• Реформа НДФЛ с 2025 года. Новые КБК для НДФЛ, начисляемого по разным ставкам. Новые коды доходов и вычетов. Новый налоговый регистр. Введение новых правил исчисления НДФЛ по ГПД в отношении нерезидентов. НДФЛ с базы из районных коэффициентов и северных надбавок. Переходящие налоговые вычеты. НДФЛ при работе за рубежом. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз. Даты признания дохода и новые ставки НДФЛ. Новые КБК для уведомлений. Новые размеры стандартных вычетов на детей и увеличение лимита дохода для них. Отмена заявления на получение детского вычета. Новый налоговый вычет гражданам, сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию (документы для вычета). Сроки, размер и условия получения от СФР налогового кешбэка для семей с детьми. 6-НДФЛ за I кв. 2025г. Как учесть изменения 2025г. Какие показатели включить в каждый раздел отчета и как их сверить между собой.
• Страховые взносы и отчётность. Единая база и ее предельное значение в 2025г. Порядок расчета и применяемые тарифы в 2025г. Размер фиксированных взносов ИП в 2025г. Особый расчёт взносов для иностранцев, не подлежащих страхованию в соответствии с международным договором. Взносы на социальное страхование за исполнителей по ДГПХ. Сниженные тарифы по страховым взносам для IT-компании, общепита и др. Сроки уплаты и сроки сдачи отчетности страховых взносов в 2025г. Новая форма РСВ с 2025г. и ее контрольные соотношения. Ежемесячный отчет о персонифицированных сведениях физлиц и параметры его сравнения с РСВ
• Единый налоговый счёт и платёж. С 10.02.25г. новая справка о сальдо ЕНС, как работать с новой справкой ЕНС (Пис. ФНС от 05.11.24 №ЕД-7-8/987@). Сальдо расчетов с бюджетом. Как сверить сальдо новой справки и остатки на счетах. Как устранить расхождения между данными бухучета и ФНС (проводки). Что проверить и как корректировать расхождения. Новая версия личного кабинета на сайте ФНС – контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Уведомление об исчисленных суммах на ЕНП. Как теперь заполнить уведомление, чтобы деньги легли на ЕНС.В уведомлениях по налогам должны сходиться контрольные соотношения из двух документов (Пр. ФНС от 16.01.24г. №ЕД-7-15/19 и Пис. ФНС от 17.01.25г. №ЕА-4-15/354). Резервирование сумм НДФЛ и взносов для приоритетного порядка их списания с ЕНС. Как распределяют деньги на доначисления по налогам и взносам. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и расчет пени. Утвердили особый порядок расчета пеней на 2025г. Мораторий на начисление пеней при положительном сальдо ЕНС закрепили в НК. За двойное списание с ЕНС компании положены проценты от инспекции (опред. ВС от 27.01.25г. №309-ЭС24-18347). Исправление ошибок. Очередность списания средств с ЕНС в 2025г.
• Пособия по социальному страхованию. Порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и заработке. Как рассчитывать пособия и работать с СФР с 01.02.25г. (Пост. Прав. от 23.01.25г. №33). Сохранение пособия по уходу за ребенком при выходе на работу. Запрет на передачу права на получение пособия по уходу за ребенком. Суммирование выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. Выплата социального пособия на погребение напрямую из СФР с 2025г. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Новая стоимость страхового года для подрядчиков – физлиц.
• Страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Тарифы, сроки и порядок уплаты взносов на травматизм. С 07.02.25г. скидки и надбавки по взносам на травматизм рассчитывают по новым правилам (Пост. Прав. от 28.01.25г. №56). Отчетность по взносам на травматизм в форме ЕФС-1. Актуализация кодов ОКВЭД по классам профессионального риска. Подтверждение основного кода ОКВЭД.
• Отдельные вопросы применения трудового законодательства:
• Регулирование труда работников выполняющих работу по наставничеству.
• Уточнение правил использования работниками права на отгул.
• Контроль срока действия трудового договора и др.
• Реформа контрольно-надзорной деятельности
• Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026г.
• Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрения на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц.
• «Калькулятор риска» на портале «Госуслуг» и мобильное приложение «Инспектор».
• Увеличение штрафов за нарушения при работе с персональными данными (ФЗ от 30.11.24г. №420-ФЗ; 421-ФЗ).
• Контроль органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Новые правила расчёта квоты рабочих мест для приема на работу инвалидов, в т.ч. для компаний с филиалами. Обновленные формы отчётности работодателей перед ЦЗ. Создание межведомственных комиссий по противодействию нелегальной занятости и борьбе с просроченной задолженностью по зарплате. Сроки размещения информации на портале «Работа в России».
• ЭДО в сфере трудовых отношений. Совмещение бумажного и ЭДО. Машиночитаемая доверенность (МЧД). МЧД с передоверием и при массовом подписании. Выдача расчётных листков в электронном виде.
• Мобилизация и воинский учёт. Изменения в призывном возрасте и предельном возрасте пребывания в запасе. Реестр воинского учёта. Электронные повестки. Формы извещения о приеме и увольнении для военкомата. Взаимодействие с военкоматом через портал Госуслуги. Штрафы.
• Особенности трудоустройства иностранных граждан. Сокращение срока временного пребывания иностранцев для безвизовых иностранцев. Новый миграционный режим высылки. Изменения по правовому положению и зарплате ВКС. Штрафы за оказание услуг мигрантам в обход закона. Портал «Работа в России» как основная платформа взаимодействия между иностранцами, работниками и госорганами.