Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП) на 01.01.24г.

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

План действий для бухгалтеров в связи с налоговой реформой в 2024-2025гг. Реформа НДФЛ с 2025г: введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз; новый срок для признания неудержанного НДФЛ по итогам года; сроки и особенности формирования уведомления по НДФЛ и др. Новые формы отчетности.
Как работать с ЕНС в 2024-2025гг. без пеней и штрафов: очередность списания с ЕНС, как резервируют деньги в счет предстоящих платежей, как распределяют деньги на доначисления по налогам и взносам.
Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП) в декабре 2024г. – с 01.01.25г. Проблемы и решения.
Рекомендации МФ по годовой сверке ЕНП. Сверка с ИФНС сальдо ЕНС, а также фактической принадлежности перечисленных на ЕНС и списанных с ЕНС денежных средств в счет уплаты конкретных налогов (взносов), пени, штрафов перед составлением годовой отчетности с выверкой годовых оборотов по дебету и кредиту счета 68 ЕНС (в дебет счетов учета налогов). Как вывести остатки по счетам расчетов с бюджетом для годового баланса. Уточнение правил отражения и корректировки данных по ЕНС.
Сальдо на 01.01.25г. Обновление формы заявления на выдачу справки о сальдо ЕНС. Как учесть сальдо на ЕНС в бухучете.
Как зачесть переплату по налогам и взносам на ЕНС. Какие проводки сделать в учете. Как вернуть переплату по налогам и взносам после перехода на ЕНС. Какие налоги и взносы нельзя вернуть даже при наличии переплаты. Возможные алгоритмы действий налогоплательщика при несогласии с сальдо (с учетом судебной практики). Трудности работы с зачетами и «резервами», в т.ч. автоматическим зачетом НДФЛ по п.7 ст. 78 НК РФ.
Как составить и сдать уточненную налоговую декларацию? Как уточненка меняет сальдо? Сальдо ЕНС уменьшат по уточненке, только если не прошло 3 года (Пис. МФ от 16.04.24г. №03-02-08/35058).
Как исправить ошибки прошлых лет по налогам и страховым взносам. Как перечислять платежи которые не входят в ЕНП.
Вывод из состава ЕНП дополнительных страховых взносов для сотрудников, занятых в авиационной и угольной отраслях с 2025г. Как заполнить платежку: на уплату ЕНП; по налогам и взносам, которые нельзя уплатить в составе ЕНП. Как вернуть переплату по налогу, который не входит в ЕНП. Как работать с ЕНС компаниям, у которых есть обособленные подразделения. Правила и порядок получения отсрочки или рассрочки по налогам и взносам и др.
Новшества 2024-2025гг. по налогам и взносам в рамках ЕНП, новое в налоговом администрировании и контроле: правила для уведомлений и уплаты НДФЛ 2024-2025гг. отрицательные уведомления, уведомление об исчисленных суммах на ЕНП, контрольные соотношения показателей уведомления, исправление ошибок, автоматический зачет ФНС в резерв страховых взносов по уведомлениям. Новый порядок учета налоговых деклараций при выявлении в них несоответствия показателей контрольным соотношениям. Контрольные точки для выявления ошибок в уведомлении. Критические ошибки в уведомлениях и отчетах. Очередность списания средств с ЕНС. Как применять на практике новые правила по НДФЛ. Как платить налоги и взносы в 2024-2025гг.: новые правила с ЕНС.
«Круглый стол»