6-НДФЛ: Законодательство и особенности ведения учета в 1С зарплата и кадры государственного учреждения (ЗКГУ)/1С зарплата, учет предприятия (ЗУП).

Участникам предоставляются методические материалы

Сборник нормативно-правовых документов, разработанный нашими специалистами.

Содержание программы

• Заполняем 6-НДФЛ за 2024г.;
• Форма 6-НДФЛ: как заполнять и что меняется. Типичные ошибки.
• Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Контрольные соотношения внутри расчета.
• Как показать переходящие доходы.
• Новые коды доходов и вычетов для отчетности по НДФЛ.
• Налоговый регистр по НДФЛ.
• Правила расчета НДФЛ с заработной платы.
• Единый подход к удержанному и возвращенному налогу. Как показать удержанный и возвращенный налог в форме 6-НДФЛ в зависимости от периода удержания и крайнего срока уплаты.
• • Как отражение тех или иных доходов физлица влияет на расчет.
  • Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ, доходы полученные в натуральной форме.
  • Исполнение обязанности налогового агента. Материальна выгода с 2024г., что необходимо сделать.
  • Выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества.
  • Определение даты фактического получения дохода и даты перечисления налога.
  • Налоговые вычеты (стандартные, профессиональные и социальные).
• Контрольные точки для нового 6-НДФЛ. Допустимые расхождения.
• Как показать в 6-НДФЛ сверхнормативные суточные по командировкам.
• 6-НДФЛ организаций с обособленными подразделениями.
• Порядок ведения учета по НДФЛ в ЗУП/ЗКГУ:
• Порядок отражения доходов в налоговом учете в связи с изменением гл.23 ст.223, ст.226 НК РФ
• Особенности работы с документами Отпуск и Больничный лист по НДФЛ;
• Особенности работы с документом Увольнение;
• Настройка НДФЛ по прогрессивной шкале:
• Встроенные отчеты для проверки корректности учета 6-НДФЛ;
• Частые вопросы по НДФЛ: Перерасчет заработной платы в Больничном листе, Перерасчет отпуска. Как ведомости на выплату влияют на отчет. Договоры ГПХ.
• Процедура контроля и выявления ошибок. Исправление ранее допущенных ошибок. Возможные штрафы: когда и в каком размере.
• Изменения в законодательстве РФ по НДФЛ: новые правила расчета и уплаты НДФЛ в 2025г.
• • Новые КБК, пени и проверка уведомлений: первые разъяснения об изменениях от ФНС.
  • Новый налоговый регистр по НДФЛ на 2025г.
  • Раздельный учет доходов, разнообразие налоговых ставок для разных доходов и почему все доходы нужно делить.
  • Изменения по вычетам
  • Расчет нескольких облагаемых баз
  • Исчисленный и удержанный НДФЛ
  • Возврат излишне удержанного налога
  • Расчет налога, исчисленного по каждой шкале ставок НДФЛ
  • Что поменяют в НДФЛ с матвыгоды в 2025г.
  • Новые правила для НДФЛ с выплат по договорам ГПХ.
  • Новые КБК с 01.01.25 для НДФЛ начисляемого по разным ставкам
  • Новые коды доходов и вычетов НДФЛ с 01.01.25 (Пр. ФНС от 18.10.24 №ЕД-7-11/877@)
  • В какой срок и как перечислять НДФЛ в 2025г.
• Сроки сдачи уведомлений и уплаты НДФЛ в I кв. 2025 и др.

«Круглый стол». Ответы на вопросы.